老师，我想咨询一下。我的这种情况是不是差一步 1、进成本发票时：借：工程施工 9000 应交税费—待抵扣进项税 1000 贷：应付账款 10000 2、进项税转出时：借：工程施工—合同成本 —9000 贷：应交税费—应交增值税（进项税转出） 1000 借：应交税费—应交增值税（进项税转出） 1000 贷：应交税费—未交增值税（一般计费） 1000 贷：应付账款 —10000_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，我想咨询一下。我的这种情况是不是差一步 1、进成本发票时：借：工程施工 9000 应交税费—待抵扣进项税 1000 贷：应付账款 10000 2、进项税转出时：借：工程施工—合同成本 —9000 贷：应交税费—应交增值税（进项税转出） 1000 借：应交税费—应交增值税（进项税转出） 1000 贷：应交税费—未交增值税（一般计费） 1000 贷：应付账款 —10000

84784996 | 提问时间：2022 03/25 12:33

李霞老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

您好你二号里面的最后一个凭证，不需要再做了。

2022 03/25 12:35

5条追问解答查看全部

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"老师，我想咨询一下。我的这种情况是不是差一步 1、进成本发票时：借：工程施工 9000 应交税费—待抵扣进项税 1000 贷：应付账款 10000 2、进项税转出时：借：工程施工—合同成本 —9000 贷：应交税费—应交增值税（进项税转出） 1000 借：应交税费—应交增值税（进项税转出） 1000 贷：应交税费—未交增值税（一般计费） 1000 贷：应付账款 —10000"

328

例销项税额800 进项税额1000 结转时：借：应交税费-转出未交增值税 1000 贷：应交税费-进项税额800 借：应交税费-销项税额贷：应交税费-未交增值税 800

1119

老师，这个月只有进项，没有销项，是不是应该这样结转借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——应交增值税（进项税）借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

1287

结转增值税的时候，可以不用写借应交税费销项税额贷应交增值税进项税额，应交税费转出未交增值税借应交税费转出未交增值税贷应交税费未交增值税实际缴纳时，借应交税费未交增值税贷银行存款，直接写成，借应交税费应交增值税贷应交税费转出未交增值税借应交税费转出未交增值税贷应交税费未交增值税实际缴纳时，借应交税费未交增值税贷银行存款

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月末结转未交增值税时 1、借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）2、借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）3、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税是这三个分录吗？还是只需要借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税这个分录？

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