例销项税额800 进项税额1000 结转时：借：应交税费-转出未交增值税 1000 贷：应交税费-进项税额800 借：应交税费-销项税额贷：应交税费-未交增值税 800_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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例销项税额800 进项税额1000 结转时：借：应交税费-转出未交增值税 1000 贷：应交税费-进项税额800 借：应交税费-销项税额贷：应交税费-未交增值税 800

84784952 | 提问时间：2017 05/22 15:34

邹老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，这种情况不需要做结转未交增值税的分录

2017 05/22 15:36

2条追问解答查看全部

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一般纳税人结转应纳增值税借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 800 贷:应交税费-未交增值税 800 缴纳时: 借应交税费-未交增值税 800 贷:银行存款 800 这样应交税费-未交增值税对冲余额没有了，应交税费-应交增值税（转出未交增值税）余额的800是怎么弄

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结转都是借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-应交增值税-进项税额应交税费-未交增值税没有另外做分录：结转销项：借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-应交增值税-进项税额应交税费-转出未交增值税再借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

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请教老师，每个月应交税费凭证结转的时候做法是怎样的正确? 借：应收账款贷：销项税 800 借：进项税 1000贷：应付账款结转1种：借：应交税费-销项税额 800 借：期末留抵税额 200 贷：应交税费-进项税额 1000 结转2种：借：应交税费-销项税额 800 贷：应交税费-未交增值税 800 借：应交税费-未交增值税 1000 贷：应交税费-进项税额 1000 借：期末留抵税额 200 贷：应交税费-未交增值税 200

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应交税费-应交增值税-进项税额销项税额，要先结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税，然后再借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税这样么？我看书本上是这样的。但我工作了三个公司，进项税额销项税额都不结转发现财务主管，都是直接借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税。年底也不结转。可以的么？

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结转增值税，分录是：借：应交税费-应交增值税 -转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税还是借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-未交增值税

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