某公司，（增值税一般纳税人）2018年10.1-10.31日，销售100吨巴士杀菌乳，主营业务成本为600万元，公司农产品耗用率为80%，原乳平均购买单价为4500元/吨。按照成本法，该公司当期允许抵扣的进项是多少？求解题过程_税务师_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某公司，（增值税一般纳税人）2018年10.1-10.31日，销售100吨巴士杀菌乳，主营业务成本为600万元，公司农产品耗用率为80%，原乳平均购买单价为4500元/吨。按照成本法，该公司当期允许抵扣的进项是多少？求解题过程

84784969 | 提问时间：2019 09/06 10:54

焦老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,CMA,中级会计师,初级会计师

成本法下，当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期主营业务成本×农产品耗用率×扣除率÷（1＋扣除率）。巴士杀菌乳属于增值税低税率，2019年4.1起适用9%税率。本题可抵扣进项税额=600*0.8/1.09*0.09

2019 09/06 11:02

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