计算商场的当月应确认的销项税额。对于商场对满额的顾客赠送的产品总金额为什么要列入_初级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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计算商场的当月应确认的销项税额。对于商场对满额的顾客赠送的产品总金额为什么要列入

网校学员 | 提问时间：10/31 01:42

贾老师

金牌答疑老师

职称：会计师，备考专家

已解答905个问题

将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送给其他单位或者个人，属于视同销售，因此是需要缴纳增值税的。

2022-10-31 01:42:00

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某企业为增值税一般纳税人，2023 年10月生产经营业务如下： 5日，销售甲产品给某商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额500 000元，同时收取包装、装卸费等5650元，发票一并转交该商场。 6日，销售乙产品给一小规模纳税人，开具普通发票，金额为39 550元。该企业当月销售甲产品应确认的增值税销项税额为 __ 元。 2、该企业当月销售乙产品应确认的增值税销项税额为 __ 元

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老师我们在一家商场租有柜台，月底按相应的金额给商场开票，商场会给我们打款，我们租的柜台会交一些商场费用，商场给我们开费用票，我们的应收账款会抵一部分商场费，已经和这个商场合作了有十多年了，这个月打算退租了，应账还挂着一些应收，实际商场已经不差我们钱了，差的部分有可能是我们记账错误，或者商场没有按时给我们开费用发票导致，现在年头太多了，商场不能给我们补开了，那我账上还挂着一部分应收账款，我应该如何平账呢

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零售金银首饰取得含增值税销售额10.17万元，其中包括以旧换新首饰的含增值税销售额5.65万元。在以旧换新业务中，旧首饰作价的含增值税金额为3.39万元，甲百货商场实际收取的含增值税金额为2.26万元。 50、有关甲百货商场销售食用植物油和家用电器的税务处理，下列计算正确的是（）。 A 甲百货商场就该业务应计算的增值税销项税额=(22.6+56.5)*(1+13%)*13%=9.10(万元） B 甲百货商场就该业务应计算的增值税销项税额=(22.6+56.5)/(1+9%)*9%=6.53(万元） C 甲百货商场就该业务应计算的增值税销项税额=22.6/(1+13%)*13%+56.5/(1+13%)* 13%=9.10(万元） D 甲百货商场就该业务应计算的增值税销项税额=22.6/(1+9%)*9%+56.5/(1+13%)* 13%=8.37(万元）老师这道题为什么选BD有点读不明白题意。

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