某商场为增值税，一般纳税人2019年12月将本月采购入库的一批食品60%赠送给受灾地区，购入时取得的增值税专用发票上注明价款30万元，增值税3.9万元，计算当月的进项税和销项税额_初级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某商场为增值税，一般纳税人2019年12月将本月采购入库的一批食品60%赠送给受灾地区，购入时取得的增值税专用发票上注明价款30万元，增值税3.9万元，计算当月的进项税和销项税额

84784955 | 提问时间：2021 06/24 08:36

暖暖老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

计算当月的进项税=3.9 销项税额椒3.9*60%=2.34

2021 06/24 08:46

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老师，麻烦帮忙解答~ 增值税一般纳税人进项税额的计算（v1） 1.2019年6月发生以下业务，某商场为增值税一般纳税人，适用于13%的税率，该企业取得专用发票均符合规定，并已认证。要求：计算该商场6月的可以抵扣的增值税的进项税额。（1）当月购入服装，取得增值税专用发票注明的税金为36万元。（2）购进设备一台，取得增值税专用发票注明价款为10万元。（3）由于管理不善，上月购入的账面价值为5万元的衣服被盗。 2.根据2.1和2.2例题来计算该商场2019年6月份应纳的增值税税额。

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甲公司为增值税小规模纳税人，原材料采用实际成本核算。2019年11月份发生如下事项:购入材料一批，取得增值税专用发票上注明的价款为30万元，增值税税额为3.9万元。发生材料保险费1万元，运杂费3万元。材料已验收入库，则该批材料的入账成本为（）万元。小规模纳税人购入材料发生的增值税计入材料成本，则该批材料的入账成本 = 30 + 3.9 + 1 + 3 = 37.9（万元）。如果甲公司为增值税一般纳税人，哪么按上述计算方法一样吗

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某企业为一般纳税人增值税税率为13% 2019年1月2日购入材料增值税专用发票注明的价款为30000 材料已入库. 3日购入一台小轿车,增值税专用发票注明的价款为100000元.以银行存款20000元缴纳本月增值税要求：计算1月应交增值税并做出上述相应的财务处理

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1. 某无线电厂为一般纳税人，增值税税率为 13%，2019年 10月份有关经营情况如下∶ （1）销售收录机一批给本市百货大楼，其不含税价为 40万元，按不含税价15%给予折扣，开在一张专用发票上，注明的销售额为34万元，税额4.42万元;销售给某市电器商场（一般纳税人）音响设备 10 套，开出增值税专用发票，单价 1.2 万元/套（不含税）。（2）购入电子元器件一批，取得增值税专用发票，购进金额30万元，注明增值税额3.9万元;购入基建用木材一批，取得增值税专用发票，购进金额2.6万元，注明增值税额0.338万元。假定本月取得的相关票据均在当月通过认证并抵扣，要求∶（1）计算该厂当月的销项税额; （2）计算该厂当月准予抵扣的进项税额;（3）计算该厂当月应纳的增值税额。

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某百货商场为一般纳税人，于2019年11月购进一批货物，取得增值税专用发票，不含税进价为120万元。当月将该批货物销售给签约的零售超市（小规模纳税人），取得含税销售收入160万元。零售超市当月再将购入的货物销售给消费者，取得零售收入180万元。已知：增值税专用发票当月认证通过，一般纳税人的适用税率为13%。则下列陈述正确的有（） A.百货商场本月应纳增值税2.81万元 B.百货商场可以抵扣的进项税额15.6万元 C.零售超市本月应纳增值税5.24万元 D.零售超市本月应纳增值税5.4万元请问零售超市的增值税怎么算？

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想问一下这个应该怎么算企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下：（1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。（2）取得国债利息50万元。（3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。（4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万昨天

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