2023注册会计师考试《经济法》练习题精选（七）

北交所发行人及其控股股东、实际控制人存在下列情形之一的，发行人不得公开发行股票：①最近三年内存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪；②最近三年内存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为；③最近一年内受到中国证监会行政处罚。选项D“最近三年”，错误。

多选题

甲公司拟在北京证券交易所公开发行股票，根据证券法律制度的规定，下列各项中属于甲公司应当符合的条件的有（ ）。

A、属于高新技术产业或战略新兴产业 

B、具备健全且运行良好的组织机构 

C、最近三年财务会计报告无虚假记载，被出具无保留意见审计报告 

D、最近三个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元 

单选题

甲上市公司拟非公开发行股票，甲公司发行股票的定价基准日前20个交易日的股票均价为100元，前30个交易日的股票均价为96元，此次甲公司股票发行最低价格为（ ）。

A、96元 

B、100元 

C、80元 

D、90元 

多选题

（2022年）白云公司是一家上市公司，其董事长和高管成立了海云公司，海云公司是星火公司的母公司，星火公司拟协议收购白云公司，白云公司下列处理正确的有（　）。

A、白云公司的独立董事人数至少1/3 

B、白云公司应当经董事会非关联董事作出决议，且取得2/3以上的独立董事同意 

C、白云公司股东大会应当经出席会议的非关联股东所持表决权2/3以上通过 

D、白云公司应当聘请符合《证券法》规定的资产评估机构提供公司资产评估报告 

单选题

（2022年）根据证券法律制度的规定，可转债公司债券的期限最长是（ ）。

A、1年 

B、3年 

C、6年 

D、9年 

单选题

根据证券法律制度的规定，下列关于虚假陈述的相关表述中，错误的是（　）。

A、提起虚假陈述民事诉讼的原告应承担证明被告存在侵权行为的举证责任

B、发行人的控股股东、实际控制人应就虚假陈述行为与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外

C、投资者可单独就虚假陈述行为提起诉讼，也可以通过普通代表人诉讼或特别代表人诉讼提起

D、投资者通过普通代表人诉讼或者特别代表人诉讼的，应当明示加入

【答案】D
【解析】在普通代表人诉讼中，投资者须通过进行登记参与诉讼， "明示加入"。对于特别代表人诉讼，采用的是"默认加入、明示退出"的方式。

【点评】投资者提起虚假陈述等证券民事赔偿诉讼时，诉讼标的是同一种类，且当事人一方人数众多的，可以依法推选代表人进行诉讼（普通代表诉讼，需在法院登记明示加入）。投资者保护机构受50名以上投资者委托，可以作为代表人参加诉讼，并为经证券登记结算机构确认的权利人依照规定向人民法院登记，但投资者明确表示不愿意参加该诉讼的除外（特别代表诉讼，默示加入，明示放弃）。

多选题

（教材P233）下列关于北京证券交易所的说法中，正确的有（　）。

A、全国股转系统原精选层的挂牌公司是北京证券交易所的存量发行人 

B、全国股转系统连续挂牌满12个月的创新层挂牌公司是北京证券交易所的新增发行人 

C、发行人可通过北京证券交易所向社会公众公开发行股票 

D、北京证券交易所公开发行股票适用注册制