2023注册会计师考试《经济法》练习题精选（六）

本题考核北交所公开发行股票的条件。发行人申请在北京证券交易所公开发行股票，应当符合下列规定：①具备健全且运行良好的组织机构；② 具有持续经营力，财务状况良好；③最近三年财务会计报告无虚假记载, 被出具无保留意见审计报告；④依法规范经营。

单选题

甲上市公司拟非公开发行股票，甲公司发行股票的定价基准日前20个交易日的股票均价为100元，前30个交易日的股票均价为96元，此次甲公司股票发行最低价格为（ ）。

A、96元 

B、100元 

C、80元 

D、90元 

多选题

（2022年）白云公司是一家上市公司，其董事长和高管成立了海云公司，海云公司是星火公司的母公司，星火公司拟协议收购白云公司，白云公司下列处理正确的有（　）。

A、白云公司的独立董事人数至少1/3 

B、白云公司应当经董事会非关联董事作出决议，且取得2/3以上的独立董事同意 

C、白云公司股东大会应当经出席会议的非关联股东所持表决权2/3以上通过 

D、白云公司应当聘请符合《证券法》规定的资产评估机构提供公司资产评估报告 

单选题

（2022年）根据证券法律制度的规定，可转债公司债券的期限最长是（ ）。

A、1年 

B、3年 

C、6年 

D、9年 

单选题

根据证券法律制度的规定，下列关于虚假陈述的相关表述中，错误的是（　）。

A、提起虚假陈述民事诉讼的原告应承担证明被告存在侵权行为的举证责任

B、发行人的控股股东、实际控制人应就虚假陈述行为与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外

C、投资者可单独就虚假陈述行为提起诉讼，也可以通过普通代表人诉讼或特别代表人诉讼提起

D、投资者通过普通代表人诉讼或者特别代表人诉讼的，应当明示加入

【答案】D
【解析】在普通代表人诉讼中，投资者须通过进行登记参与诉讼， "明示加入"。对于特别代表人诉讼，采用的是"默认加入、明示退出"的方式。

【点评】投资者提起虚假陈述等证券民事赔偿诉讼时，诉讼标的是同一种类，且当事人一方人数众多的，可以依法推选代表人进行诉讼（普通代表诉讼，需在法院登记明示加入）。投资者保护机构受50名以上投资者委托，可以作为代表人参加诉讼，并为经证券登记结算机构确认的权利人依照规定向人民法院登记，但投资者明确表示不愿意参加该诉讼的除外（特别代表诉讼，默示加入，明示放弃）。

多选题

（教材P233）下列关于北京证券交易所的说法中，正确的有（　）。

A、全国股转系统原精选层的挂牌公司是北京证券交易所的存量发行人 

B、全国股转系统连续挂牌满12个月的创新层挂牌公司是北京证券交易所的新增发行人 

C、发行人可通过北京证券交易所向社会公众公开发行股票 

D、北京证券交易所公开发行股票适用注册制 

多选题

（教材P250、288）甲股份有限公司股东人数为180人，2022年3月，甲公司拟申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，关于该情形，下列选项说法正确的有（　）。

A、应由证监会核准，并提交全国中小企业股份转让系统的自律监管意见

B、由全国股份转让系统审核同意后，即可签订挂牌协议，公司股票挂牌交易

C、甲股份有限公司应依法设立且存续满两年

D、甲股份有限公司申请挂牌之前即为非上市公众公司

【答案】BC 

【解析】本题考核非上市公众公司。选项 A错误，对于股东人数未满200人的股份有限公司的挂牌申请，由全国股转系统接受申请材料并出具审查意见。全国股转系统审核同意后，即可签订挂牌协议，公司挂牌交易；选项D错误，股东人数未超过200人且股票未挂牌公开转让的股份有限公司不属于非上市公众公司。

【点评】股份有限公司申请股票在全国股转系统挂牌，应当符合下列条件：（1）依法设立且存续满“两年”。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，存续时间可以从有限责任公司成立之日起计算；（2）业务明确，具有持续经营能力；（3）公司治理机制健全，合法规范经营；（4）股权明晰，股票发行和转让行为合法合规；（5）主办券商推荐并持续督导；（6）全国股转公司要求的其他条件。