问题详情
问题已解决
所属话题：
#税务#
甲公司于2006年12月购入一台机器设备,成本为500000元,预计净残值为0。会班采用年数总和法按5年计提折扫,计税时要求采用直线法按5年计提折旧,税法规定的使用年限及净残值均与会计相同.该公司所得税税率为33%,从2008年起税率改为25%,假设该公司各会计期间均未对固定资产计提减值准备. 要求:按资产负债表债务法计算甲公司2007年起该项固定资产各本的账面价值,计税基础及应予确认的递延所得税,会计分录怎么写？
丼鲮 | 提问时间：11/20 15:46
朴老师
金牌答疑老师
职称：会计师
免费直播
借：递延所得税资产 22000 贷：所得税费用 22000 （2008 年） 借：递延所得税资产 3000 贷：所得税费用 3000
11/20 15:47

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答
查看更多
A公司于2×17年12月31日购入价值为1000 万元的设备一台， 当日达到预定可使用状态，该设备取得时的成本与计税基础一致。假定会计上采用年限平均法计提折旧，预计使用年限5年，预计净残值为零；因该设备常年处于强震动、高腐蚀状态，税法规定允许采用加速折旧的方法计提折旧，该企业在计税时采用年数总和法计提折旧，折旧年限和预计净残值与会计相同。2×19年年末，该项固定资产未出现减值迹象。A公司适用的企业所得税税率为25%，无其他纳税调整事项。不考虑其他因素，2×19年年末A公司因该事项确认的递延所得税负债余额是（ ）万元。 624
企业有一项固定资产原值300万元，无残值，折旧年限为5年，会计上采用年限平均法计提折旧，税法要求采用年数总和法。该企业在该项固定资产使用的5年里每年会计利润总额均为1000万元，没有其他纳税调整项目，要求列出资产负债表债务法下5年计提企业所得税的会计分录。 1466
B公司于2016年末购入一台机器设备，成本为210万元，预计使用年限为6年，预计净残值为0。会计上按直线法计提折旧，因该设备符合税法规定的税收优惠条件，计税时可采用年数总和法计提折旧，假定税法规定的使用年限及净残值均与会计相同。假定该公司各会计期间均未对固定资产计提减值准备。各年税前利润为1 000万元，所得税税率为25%。要求：计算各年固定资产账面价值和计税基础，并做相关的账务处理。 要求，账面价值，计税基础，应纳税暂时性差异，递延所得税负债期末余额，递延所得税负债发生额，应交所得税，所得税费用依次计算，并分录 815
2013年12月甲企业新购入某电子设备账面原值为20万元，预计净残值率为5%，从2014年1月开始计提折旧。会计和税法规定的折旧年限均为5年，企业适用的所得税税率为25%，假设从2014年开始，前两年免税，后三年减半征收。且假设该企业每年末未扣除该项设备折旧额前的应纳税所得额为100万元。比较该企业分别采用直线法，双倍余额递减法，年数总和法计提折旧对企业所得税的影响。 628
胜利公司于2019年12月26日购入生产设备一台,成本为5000万元,预计使用年限为5年,无残值。会计上日常处理采用直线法计提折旧,净残值为0,公司未对该机器设备计提减值准备。税法规定采用双倍余额递减法计提折旧。假设无其他会计与税收差异,适用的所得税税率为25%。要求:计算2020年固定资产计提的会计折旧、计税折旧,确定2020年末的固定资产的账面价值、计税基础、暂时性差异、递延所得税负债余额,并对该公司2020年12月31日的企业所得税相关业务进行账务处理。计算2021年固定资产计提的会计折旧、计税折旧,确定2021年末的固定资产的账面价值、计税基础、暂时性差异、递延所得税负债余额,并对该公司2021年12月31日的企业所得税相关业务进行账务处理。 505
最新问答
查看更多
我想问的是：我于2020年在正常的时间节点考试且通过了税务（一）、税务（二），请问这个成绩是截止2024年有效，还是截止2025年有效？ 昨天
老师，您好。能举一个现金流量套期存在无效套期的例子吗？ 谢谢。 昨天
老师，您好。针对确定资产进行现金流量套期的例子能举一个吗？和对极可能发生的交易进行套期有什么区别呢？ 昨天
如何确定固定资产改良折旧的有效期限？ 昨天
归还欠款对企业利润表有何影响？ 昨天
下载APP，拍照搜题秒出结果

您有一张限时会员卡待领取

00:10:00

免费领取
立即免费注册