是留抵税额的问题——上个月如果进账是30,销项20,这个差额应该会进入报表留抵金额(群里问了老师说不税,所以不用做计提和结转税费分录)。然后本月公司现在销项80,进项60,上月留抵税额10,本月应纳税额10,那我这个月计提和结转税费的分录要怎么做呀
本来正常没有留抵的计提和结转分录:借:应交税费-增值税(销)80 贷:应交税费-增值税(进)60 应交税费-增值税(转出未交增值税)20 结转分录:借:应交税费-增值税(转出未交增值税)20 贷:应交税费-增值税(未交增值税)20
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84785004 | 提问时间:05/29 19:46
您好,您好,每月要结转的,您这2个分录是上月的,分录可以的,虽然跟税法书写的不一样,但清晰,非常合适的
每月都是要把 应交税费-应交增值税 这个二级科目余额 结转到 应交税费-未交增值税
05/29 19:48
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