是留抵税额的问题——上个月如果进账是30，销项20,这个差额应该会进入报表留抵金额（群里问了老师说不税，所以不用做计提和结转税费分录）。然后本月公司现在销项80，进项60,上月留抵税额10，本月应纳税额10，那我这个月计提和结转税费的分录要怎么做呀 本来正常没有留抵的计提和结转分录：借：应交税费-增值税（销）80 贷：应交税费-增值税（进）60 应交税费-增值税（转出未交增值税）20 结转分录：借：应交税费-增值税（转出未交增值税）20 贷：应交税费-增值税（未交增值税）20