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小企业会计准则，退回上一年度的所得税可以直接冲部分今年应交所得税么？ 比如退回去年所得税10，借银存10，贷应交税费所得税10，借应交税费所得税10，贷所得税费用10， 今年要交20，计提借所得税费用10，贷应交税费所得税10，最后今年的利润表的所得税费用就是20-10，填10
m152111168 | 提问时间：03/31 05:30
王雁鸣老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师
免费直播
同学你好，可以这样写分录的。
03/31 05:47
4条追问解答 查看全部

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老师，收到退回所得税 分录所得费费用在贷方是正数还是负数 当年计提： 借：所得税费用 10 贷：应交税费-应交所得税 10 交税： 借：应交税费-应交所得税 10 贷：银行存款 10 收到退回所得税 3 元 分录怎么写 借：银行存款 3 贷：所得费费用 -3 （是正数还是负数） 852
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