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小规模公司，去年年底计提所得税费用,借所得税费用10，贷应交税费-所得税费用10，钱次年缴纳的，在汇算清缴期内，次年的分录借应交税费所得税费用10,贷银存10对么？
m8554518 | 提问时间：2023 03/28 12:50
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
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对的，是的，是这么做的。
2023 03/28 12:54
2条追问解答 查看全部

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小企业会计准则，退回上一年度的所得税可以直接冲部分今年应交所得税么？ 比如退回去年所得税10，借银存10，贷应交税费所得税10，借应交税费所得税10，贷所得税费用10， 今年要交20，计提借所得税费用10，贷应交税费所得税10，最后今年的利润表的所得税费用就是20-10，填10 718
老师好：年底企业所得税预缴多了10万， 不退税留抵， 我需要把之前计提的分录红冲吗？ 计提时借：所得税费用10 贷：应交所得税10 。 年底冲销,借：所得税费用-10，贷：应交所得税-10。 139
老师，收到退回所得税 分录所得费费用在贷方是正数还是负数 当年计提： 借：所得税费用 10 贷：应交税费-应交所得税 10 交税： 借：应交税费-应交所得税 10 贷：银行存款 10 收到退回所得税 3 元 分录怎么写 借：银行存款 3 贷：所得费费用 -3 （是正数还是负数） 852
去年一季度盈利，所以计提了企业所得税10元，分录为 借：所得税费用 10元 贷：应交税费-应交所得税 10元 预交所得税时： 借：应交税费-应交所得税 10元 贷：银行存款 10元 到了年末统计全年是亏损的，请问结转本年利润之前，这预交的10元所得税应该如何处理？ 151
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