甲公司 2021 年利润总额为 80 万元，应纳税所得额为 100 万元，递延所得税负债年初余额为 20 万元、年末余额为 30 万元，递延所得税资产年初余额为 30 万元、年末余额为 34 万元。已知甲公司适用的所得税税率为 25％，不考虑其他因素，下列说法正确的有（　　）。 A. 甲公司当期应交所得税为 20 万元 B. 甲公司当期应交所得税为 25 万元 C. 甲公司当年应确认的所得税费用为 25 万元 D. 甲公司当年应确认的所得税费用为 31 万元老师这个怎么做_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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甲公司 2021 年利润总额为 80 万元，应纳税所得额为 100 万元，递延所得税负债年初余额为 20 万元、年末余额为 30 万元，递延所得税资产年初余额为 30 万元、年末余额为 34 万元。已知甲公司适用的所得税税率为 25％，不考虑其他因素，下列说法正确的有（　　）。 A. 甲公司当期应交所得税为 20 万元 B. 甲公司当期应交所得税为 25 万元 C. 甲公司当年应确认的所得税费用为 25 万元 D. 甲公司当年应确认的所得税费用为 31 万元老师这个怎么做

84784999 | 提问时间：01/25 08:29

朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

应纳税所得额为 100 万元，甲公司适用的所得税税率为 25％，所以当期应交所得税＝100×25％＝25 万元，故 A、B 项错误。所得税费用＝当期应交所得税＋递延所得税＝25＋（递延所得税负债增加 10－递延所得税资产增加 4）＝31 万元，故 C、D 项正确。

01/25 08:32

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