购进货物300 000元,其中增值税专用发票注明金额200000元,增值税额26000元;普通发票注明金额100000元。(2)移用货物150吨用于非应税项目,每吨货物平均成本为600元,成本利润率为10%,该货物适用税率为13%。(3)当月购进生产设备一台,取得增值税专用发票上注明原价20000元,税率13%,进项税额2600元。(4)当月销售货物开出增值税专用发票8张,共取得销售额300000元,开出普通发票10张,共取得销售收入113000元。要求计算1)当期销项税和进项税
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#税务#
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m625894388 | 提问时间:2023 12/21 20:29
您好
购进货物300 000元,其中增值税专用发票注明金额200000元,增值税额26000元;普通发票注明金额100000元。(2)移用货物150吨用于非应税项目,每吨货物平均成本为600元,成本利润率为10%,该货物适用税率为13%。(3)当月购进生产设备一台,取得增值税专用发票上注明原价20000元,税率13%,进项税额2600元。(4)当月销售货物开出增值税专用发票8张,共取得销售额300000元,开出普通发票10张,共取得销售收入113000元。要求计算1)当期销项税和进项税
销项税额150*600*(1+0.1)*0.13+300000*0.13+113000/1.13*0.13=64870
进项税额26000+2600=28600
2023 12/21 20:32
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