某商场3月发生以下经济业务（购销货物的税率为13%）：
（1）向消费者个人销售货物开具普通发票，取得收入11.3万元。
（3）购进货物取得的增值税专用发票上注明的货款金额为200万元。
（4）没收包装物押金4.68万元。
（5）将上个月购进的5万元货物用于职工福利，购进货物取得的增值税专用发票上注明的税额0.65万元。
（6）进口商品一批，海关核定的关税完税价格700万元，该商品的关税税率为 10%，增值税税率13%。
要求：计算本月应交增值税
问题已解决
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#税务#
84784976 | 提问时间：2023 06/13 15:08
（1）销项税=11.3*13%/(1+13%)=1.3
(3进项税=200*0.13=26
（4）销项税=(4.68/1.13 )*0.13 =0.54
(5)进项税转出=0.65
（6）进口增值税=700*（1+10%）*13%=100.1
应交增值税=1.3+0.54-（26-0.65+100.1）=-123.61，不用交税
同学，感觉少了第2问，好像没看到销售商品的数据，只看到一个11.3万，所以计算出来不用交税。
2023 06/13 15:16
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