甲公司2019年与所得税有关的信息如下
利润总额 120000
折旧费用 20000
税前抵扣的折旧 25000
罚款支出 30000
税率25%
其他有关信息如下:
(1)2019年1月1日,固定资产账面价值和计税基础均为200000元;(2)罚款支出不允许在税前扣除
要求
(1)计算2019年应交所得税的金额
(2)计算2019年的递延所得税费用
(3)编制2019年甲公司与所得税有关的会计分录
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问题已解决
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84785017 | 提问时间:2023 11/25 21:32
你好,同学
1、应纳税所得额=(120000+20000-25000+30000)=145000
2019年应交所得税的金额=145000*25%=36250
2、计算2019年的递延所得税费用=(25000-20000)*25%=1250
3、借所得税费用36250+1250=37500
贷应交所得税36250
递延所得税负债1250
2023 11/25 21:35
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