12月暂估入账20000，做的借主营业务成本20000，贷，应付账款-暂估入账，1月实际收到发票10000，怎么处理？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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12月暂估入账20000，做的借主营业务成本20000，贷，应付账款-暂估入账，1月实际收到发票10000，怎么处理？

84785041 | 提问时间：2023 04/11 10:30

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

借应付账款，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷应付账款，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。

2023 04/11 10:32

3条追问解答查看全部

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1月份做了主业务成本的暂估90000，5月份发现实际成本是70000，收到了成本发票，那多暂估的20000是直接按暂估的分录负数冲销20000就可以了吗

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老师，暂估库存商品小于实际实际库存商品的情况下，当月商品已销售完毕，且跨年度了，账务如何处理？例如，12月份已做账务处理：借：库存商品20000 贷，应付账款-暂估应付账款20000，借：主营业务成本20000，贷：库存商品20000，1月份收到商品发票实际为30000

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老师你好，我上个季度暂估成本的时候是直接做的第一笔分录是：借：主营业务成本-暂估20000 贷：应付账款-暂估20000 第二笔分录：后面就直接结转成本到了本年利润：借：本年利润20000 贷：主营业务成本-暂估20000 我这个月收到了发票，我就红冲了第一笔分录，但是明细账里主营业务成本-暂估就形成了-20000。我是不是那里没做对呀。

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老师好！我想问下12月的时候做了成本暂估，分录写的是借：主营业务成本-暂估，贷：应付账款-暂估，1月份收到发票并支付了账款，我做在了1月份凭证里，冲销成本暂估，借：应付账款-暂估，贷：主营业务成本-暂估，再做了一笔借：主营业务成本-服务费，贷：银行存款这样做多吗老师，因为我冲抵主营业务成本-暂估是负数

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