老师，暂估库存商品小于实际实际库存商品的情况下，当月商品已销售完毕，且跨年度了，账务如何处理？例如，12月份已做账务处理：借：库存商品20000 贷，应付账款-暂估应付账款20000，借：主营业务成本20000，贷：库存商品20000，1月份收到商品发票实际为30000_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，暂估库存商品小于实际实际库存商品的情况下，当月商品已销售完毕，且跨年度了，账务如何处理？例如，12月份已做账务处理：借：库存商品20000 贷，应付账款-暂估应付账款20000，借：主营业务成本20000，贷：库存商品20000，1月份收到商品发票实际为30000

84784996 | 提问时间：2022 02/20 19:58

冉老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

你好借主营业务成本贷应付账款

2022 02/20 19:59

4条追问解答查看全部

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老师，暂估库存的时候，借：库存商品 20000贷：应付账款-暂估20000，票到的时候冲回，借：库存商品-20000 贷：应付账款-暂估 -20000对么

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21年暂估了库存商品，借：库存商品 20000 贷：应付账款20000 借：主营业务成本20000 贷：库存商品20000 ，现在收到发票实际库存商品含税30000，请问是要把之前暂估的分录全冲红，然后借：借：库存商品 26548.67 进项税3451.33 贷：应付账款30000 借：主营业务成本26548.67 贷：库存商品26548.67，这样做对吗？

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