某企业2021年度境内应纳税所得为500万元，从境外甲国取得两项所得分别为经营所得100万(适用税率30%)和财产转让所得50万(20%)。该企业国内适用的税率为25%.利用抵免法计算该公司境外所得应纳税额。境内外所得应纳税额？_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

某企业2021年度境内应纳税所得为500万元，从境外甲国取得两项所得分别为经营所得100万(适用税率30%)和财产转让所得50万(20%)。该企业国内适用的税率为25%.利用抵免法计算该公司境外所得应纳税额。境内外所得应纳税额？

桐a | 提问时间：2023 04/06 11:02

平老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师

同学您好！稍等，正在解答中

2023 04/06 11:15

2条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

望达公司当年境内外所得额为15000万元，其中还原计算后的税前境外所得为5000万元，已缴纳境外预提所得税400万元，可抵免的间接负担境外已纳税额为800万元，采用“不分国（地区）不分项”抵免。望达公司适用企业所得税税率25%。据此计算望达公司当年应向中国实际缴纳的企业所得税税额（以万元为单位）。

653

甲企业属于居民企业，2021年实现境内应税所得200万元，适用税率25%；在境外A国实现应税所得100万元，适用税率30%，已在当地纳税。2022年该企业实现境内应税所得300万元，适用税率25%；在A国实现应税所得100万元，该国所得税税率调整为22%，已在当地纳税。请分别计算甲企业2021年、2022年应汇总纳税税额。想问一下这道题怎么写？可以给我写公式和答案嘛？

146

境内某公司2017年其境内应纳税所得额为300万元，该公司适用25%的所得税率，其在A国分支机构取得的应纳税所得额为100万元，A国所得税税率为20%，已在A国缴纳20万元税款，在B国分支机构取得的应纳税所得额为150万元，B国所得税税率30%，已在B国缴45万元税款。要求：计算其汇总时在我国应该缴纳的企业所得税税额。

692

张某和王某兴办合伙企业A，张某和王某的出资比例为1:4，该合伙企业当年实现经营所得50万元，合伙协议约定按投资份额进行分配，张某还开办境外个人独资企业，2021年按我国税法确定的境外所得30万元，已在境外缴纳个人所得税4.5万元，不考虑其他扣除项目，则张某境外经营所得抵免限额为（　）万元。 A、4.5 B、5.43 C、6.15 D、10.95 【答案】B 【解析】境内外经营所得=50×20%+30-6=34（万元），境内外经营所得应纳税额=34×30%-4.05=6.15（万元），境外经营所得抵免限额=6.15×30÷34=5.43（万元）。

406

甲企业是国家重点扶持的高新技术企业（境内、境外全部生产经营活动各项指标均符合条件），2021年境内生产经营应纳税所得额为500万元。该企业在A国设有甲分支机构，甲分支机构的应纳税所得额为50万元，甲分支机构适用20%的企业所得税税率，甲分支机构按规定在A国缴纳了企业所得税，该企业在我国应汇总缴纳的企业所得税是（）万元。答案中境外A国的抵免限额＝（500+50）*15%*50/（500+50）=7。5万，这样计算如何理解？

676

最新问答

资料一：2020年7月1日，甲公司将一项管理用无形资产A以770万元的价格销售给乙公司，该无形资产的原价为1 000万元，预计使用年限为10年，采用直线法摊销，已摊销300万元。乙公司取得该无形资产用于管理部门，采用直线法摊销，预计尚可使用年限为7年，预计净残值为0。老师这一段内部交易也没有理解明白 20小时前

老师，是不是零申报的这样操作就可以了。收入这些都是零 23小时前

老师，税务报道是我们自己去报道，还是税务局自己操作呢昨天

财务工作描述中包括哪些方面的内容？ 29天前

现金流量表的编制方法有哪些？主要有直接法和间接法两种。 29天前

下载APP，拍照搜题秒出结果