境内居民企业A国设立分公司，20年境内应纳税所得-14.29。境外分公司税后所得10 已缴纳A国所得税4.29 。计算境外分公司抵免限额，这个不是（10+4.29）*0.25吗？为什么答案是方面境内外合计应纳税所得额为零，所以抵免限额也是零？
谢谢
问题已解决
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tanmengmeng456 | 提问时间：2023 02/19 09:39
是的，应纳税所得额是负数时，抵免限额也是0，根据规定，企业当期境内境外应纳税所得总额是零，其当期境外所得税的抵免限额也为零
2023 02/19 15:02
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