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#税务师#
不是应该这样算吗？:(境内4000+境外甲国分公司-200+境外乙国子公司税前总利润2800)*25%-境外抵免限额700吗
84785007 | 提问时间：2020 05/15 10:25
陈诗晗老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,高级会计师
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你的抵免700哪里来的？你这里可以是按（4000+200-1900）*25% 题目这里计算的只是境内所得，没考虑境外部分，题目应该是问境内所得交的所得税应该是多少。
2020 05/15 11:18
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老师：这题第三问的境外抵免限额，为何是用境外税前所得*0.25，怎么是用25%的税率？不是算这个抵免限额时，税率是15%的就是15%，而其他是用应纳税所得额*0.25？ 599
老师，在算国际税收抵免限额的时候，如果说我境外企业税前的利润是1000，其中包含了对外投资收回的股息红利100，境外预提了12万的税款，这种情况抵免限额如何计算呢，境外企业就经营所得已经缴纳180万税款，境外机构将全部税后所得都进行了分配，境内持股境外50% 377
为啥这题里头，抵免限额还要加上境内亏损的部分，平时在算抵免限额的时候只要考虑境外税前的所得额即可，帮忙解释下 528
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