2021年原凭证暂估做法：1、借：原材料 31万 贷：应付账款（暂估） 31万 结转成本时：借主营业务成本：31万 贷：原材料 2022年1月收到发票时，先冲红原凭证：2020年原凭证暂估做法：1、借：原材料 -31万 贷：应付账款（暂估） -31万 2021年1月重新做账时：1、借：原材料 16万，贷：银行16万，2、由于多暂估冲减借：借：原材料14万 贷方：以前年度损益调整：14万 3、结转以前年度损益调整：借方：结转以前年度损益调整14万，贷方：利润分配-未分配利润14万，我暂估的金额大，也是按照大的金额结转的成本，现在收到的发票金额小怎么办
问题已解决
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84785037 | 提问时间：2023 01/28 16:44
关于2021年原凭证暂估做法，收到发票金额小的情况，可以考虑以下操作：1、冲红原凭证：借：原材料 -14万，贷：应付账款（暂估） -14万；2、重新做账：借：原材料 14万，贷：现金14万；3、结转成本：借：主营业务成本 14万，贷：原材料 14万。拓展知识：暂估是指企业在未收到发票前，依据采购合同或者仓库发生业务，经企业估算而作记账的方法。暂估的记账方法根据企业的实际情况和财务政策而定，既可以在材料类科目下做暂估，也可以在应付账款类科目下做暂估。
2023 01/28 16:58
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