17年暂估了一批原材料，做了结转，分录是：暂估入库：借-原材料-暂估45000 贷-应付账款45000结转分录：借-主营业务成本37000 贷-原材料-暂估3700018年收到票冲暂估：借-原材料-暂估-45000 贷-应付账款-45000入库：借-原材料-A23000 借-原材料-B23000 贷-应付账款45000这样做的话，月末余额A和B材料没有结转过，暂估出现负数，像这种情况我要怎么调整呢_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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17年暂估了一批原材料，做了结转，分录是：暂估入库：借-原材料-暂估45000 贷-应付账款45000结转分录：借-主营业务成本37000 贷-原材料-暂估3700018年收到票冲暂估：借-原材料-暂估-45000 贷-应付账款-45000入库：借-原材料-A23000 借-原材料-B23000 贷-应付账款45000这样做的话，月末余额A和B材料没有结转过，暂估出现负数，像这种情况我要怎么调整呢

84784993 | 提问时间：2018 04/14 13:07

老王老师

金牌答疑老师

职称：,中级会计师

您好，这种情况下，把原结转的成本给红冲，借-主营业务成本，负数37000，贷-原材料-暂估，负数37000。再重新结转成本，借；主营业成本，3700元，贷：原材料-A，XXXX元，原材料-B，XXX元。

2018 04/14 13:10

4条追问解答查看全部

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