东方商场采用以旧换新的方式销售首饰。2022年11月11日王女士用一条原价4 000元的旧金项链，作价3 600元，另补付1400元现金，换购了东方商场一条价格5000元(含增值税，下同)的金项链:用一条价值1000元的旧珠宝项链作价300元，另补付1300元现金，换取了东方商场一条价值1 600元的新珠宝项链。首饰销售适用的增值税税率为13%，珠宝首饰消费税税率10%，金银首饰消费税税率5%。要求:计算东方商场增值税销项税额和应交消费税_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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东方商场采用以旧换新的方式销售首饰。2022年11月11日王女士用一条原价4 000元的旧金项链，作价3 600元，另补付1400元现金，换购了东方商场一条价格5000元(含增值税，下同)的金项链:用一条价值1000元的旧珠宝项链作价300元，另补付1300元现金，换取了东方商场一条价值1 600元的新珠宝项链。首饰销售适用的增值税税率为13%，珠宝首饰消费税税率10%，金银首饰消费税税率5%。要求:计算东方商场增值税销项税额和应交消费税

ntm7779 | 提问时间：2022 12/23 13:45

暖暖老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

当期应交增值税是1400/1.13*13%+1300/1.13*13%= 应交消费税1400/1.13*5%+1300/1.13*10%=

2022 12/23 13:48

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