乙商场零售金银首饰取得含税销售额12.43万元，其中包括以旧换新业务中新首饰的含税销售额5.65万元。在以旧换新业务中，旧首饰作价的含税金额为3.39万元，乙商场实际收取的含税金额为2.26万元。乙商场零售金银首饰应缴纳的消费税为（）万元，应缴纳的增值税为（）万元。_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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乙商场零售金银首饰取得含税销售额12.43万元，其中包括以旧换新业务中新首饰的含税销售额5.65万元。在以旧换新业务中，旧首饰作价的含税金额为3.39万元，乙商场实际收取的含税金额为2.26万元。乙商场零售金银首饰应缴纳的消费税为（）万元，应缴纳的增值税为（）万元。

m75095488 | 提问时间：2022 04/13 13:03

立红老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

同学你好乙商场零售金银首饰应缴纳的消费税为（）万元，——（12.43-5.65）/（1加13%）*5%加上2.26（1加13%）*5% 应缴纳的增值税为（）万——（12.43-5.65）/（1加13%）*13%加上2.26（1加13%）*13%

2022 04/13 13:07

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零售金银首饰与镀金首饰组成的套装礼盒,取得收入51.98万元,其中,分别核算的金银首饰收入 30万元,镀金首饰收入19万元,金银首饰的包装盒收入 2.98万元;(2)开展金项链“以旧换新”活动，换出金首饰1200克，回收旧首饰600克，收取差价款12万元,并收取旧首饰折价补偿 20元/克;(3)为个人定制加工金银首饰,商城提供原料含税金额 29.38万元，取得个人支付的含税加工费收入 4.52 万元(商城无同类首饰价格);(4)外购金银首饰一批,取得的普通发票上注明的价款 400 万元;外购镀金首饰一批取得经税务机关认可的增值税专用发票,注明价款 50 万元、增值税6.5 万元。消费税税率5%。计算(1)销售成套礼盒应缴纳的消费税 (2)“以旧换新”销售金项链应缴纳的消费税3)定制加工金银首饰应缴纳的消费税（4)6月份应缴纳的增值税

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　　（4）甲企业购进一台气缸容量为2.4升的小汽车，取得增值税专用发票，支付金额为20万元、增值税3.4万元。）甲企业本月购进原材料取得增值税专用发票，支付金额18万元、增值税3.06万元。　　（6）因甲企业管理不善，从乙商场取得的金银首饰被盗40％。　　（7）乙商场零售金银首饰取得含税销售额10.53万元，其中包括以旧换新首饰的含税销售额5.85万元。在以旧换新业务中，旧首饰作价的含税金额为3.51万元，乙商场实际收取的含税金额为2.34万元。　　（8）乙商场销售粮食、食用植物油、鲜奶取得含税销售额22.6万元，销售家用电器取得含税销售额58.5万元。　　（9）乙商场采购商品取得增值税专用发票，注明的增值税额合计为3.5万元。　　（说明：有关票据在本月均通过主管税务机关认证并申报抵扣；增值税月初留抵税额为0；金银首饰的消费税税率为5％）　　相关双方会计分录

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某首饰商城为增值税一般纳税人，发生以下业务: 零售金银首饰与镀金首饰组成的套装礼盒，取得收入29.25万元，其中金银首饰收入20万元，镀金首饰收入9.25万元。采取以旧换新方式向消费者销售金项链2000条，新项链每条零售价0.25万元，项链每条作价0.22万元，每条项链取得差价0.03万元。为个人定制加工金银首饰，商场提供原料含税金额30.42万元，取得个人支付的含税加工费收入4.68万元（商城无同类首饰价格用300条银基项链抵偿债务，该批项链账面成本为39万元，零售价70.2万元（该银基项链最高售价等于平均销售价格）外购金银首饰一批，取得普通发票上注明的价款400万元；外购镀金首饰一批，取得经税务机关认可的增值税专用发票，注明价款50万元，增值税6.5万元。金银首饰零售环节消费税税率为5%; 金银首饰的成本利润率为6% 题目在图片中，请求答疑是否做错

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