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#税务#
某农产品加工产(一般纳税人)，2019年12月份发生以下业务： (1)销售一批方便面，开具普通发票，发票上注明金额339000元； (2)从农民手中购买一批免税农产品，收购凭证上注明买价20000元。 (3)上月外购的一批原材料(上月取得专用发票，价款10000元，进项税额已抵扣)，企业将其中的30%作为福利发放给企业职工 (4)将自产的一批产成品作为集体福利(成本为10000元，当期无同类售价)(成本利润率为10%) 计算：当期销项税额 可以抵扣的进项税额
84785022 | 提问时间：2022 11/20 13:06
bamboo老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
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您好 销项税额339000/1.13*0.13+10000*1.1*0.13=40430 进项税额20000*0.1=2000
2022 11/20 13:09
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1. 2021年10月某增值税一般纳税人发生以下业务: (1）将自产的一批货物(成本为9000元，不含税的售价为0000元)捐给当地破产企业; (2)外购-批原材料用于加工生产，取得增值税专用发票上注明价款10000元， (3)中秋佳节，外购-批月饼发放给企业职工，取得增值税专用发票，注明价款5000元; (4)将加工收回的产成品(成本为10000元，当期无同类售价)投资于B企业。 计算: A企业当期的销项税额和可以抵扣的进项税额。 337
某商业企业是增值税一般纳税人，4月初留抵税额2000元，四月发生下列业务： （1）购入一批商品，取得认证税控发票，价款10000元，税款1300元； （2）3个月前从农民手中收购的一批粮食毁损，账面成本5000元，含分摊的运费100元，运输当时是由运输公司提供，且取得增值税专用发票； （3）从农民手中收购大豆1吨，规定的收购凭证上注明收购价款1500元。入库后损失了10%，公司将收购的农产品30％作为职工福利消费，60％零售给消费者并取得含税收入1200元； （4）从农民手中收购苹果1吨，规定的收购凭证上注明收购价款1500元。入库后损失了10%，公司将收购的农产品30％作为职工福利消费，50％零售给消费者并取得含税收入1200元； 问： 1、业务2应转出的进项税额为多少元？ 2、业务3和业务4分别应确认的进项为多少元 391
甲企业外购原材料，取得防伪税控增值税专用发票，注明金额200万元，增值税26万元，运输途中发生损失5%，经查属于非正常损失。向农民收购一批免税农产品，收购凭证上注明买价40万元，支付运输费用取得货物运输业增值税专用发票，注明运输3万元，税款0.27 万元。购进后将其中的60%用于企业职工食堂。 要求：计算可以抵扣的进项税额。 5020
某生产型企业为增值税一般纳税人，2019年12月发生以下业务: (1)销售一批货物给某商场，取得不含税销售收入80万元; (2)折扣销售甲产品给A商场，在同一张增值税专用发票上注明销售额70万元，折扣额8万元;(3)外购原材料一批，取得增值税专用发票注明价款20万元; (4)向农业生产者购进免税农产品一批，支付收购款30万元，取得农产品收购凭证。要求计算:(1)该纳税人当月增值税销项税额; (2)该纳税人当月可以抵扣的进项税额;(3)该纳税人当月应纳增值税额。 625
【多选题】2019年4月1日起，关于农产品进项税额抵扣的说法，错误的是（　）。 A、某面粉厂从农民手中收购小麦，应按开具的收购发票上注明的产品买价和10％扣除率计算进项税额  B、向小规模纳税人购进农产品，以增值税专用发票上注明的金额和9％的扣除率计算进项税额  C、纳税人购进用于生产销售或委托加工13％货物的农产品，领用时可加计2％计算进项税额 D、从批发商购进的鲜活肉蛋取得的普通发票，按照9%的扣除率计算进项税额  这题是选C吗？老师 5795
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