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#税务#
某商业企业是增值税一般纳税人,4月初留抵税额2000元,四月发生下列业务: (1)购入一批商品,取得认证税控发票,价款10000元,税款1300元; (2)3个月前从农民手中收购的一批粮食毁损,账面成本5000元,含分摊的运费100元,运输当时是由运输公司提供,且取得增值税专用发票; (3)从农民手中收购大豆1吨,规定的收购凭证上注明收购价款1500元。入库后损失了10%,公司将收购的农产品30%作为职工福利消费,60%零售给消费者并取得含税收入1200元; (4)从农民手中收购苹果1吨,规定的收购凭证上注明收购价款1500元。入库后损失了10%,公司将收购的农产品30%作为职工福利消费,50%零售给消费者并取得含税收入1200元; 问: 1、业务2应转出的进项税额为多少元? 2、业务3和业务4分别应确认的进项为多少元
84785011 | 提问时间:2023 11/08 20:50
王超老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师
一个商业企业是增值税的一般纳税人。在4月初,它有2000元的留抵税额。 接下来,该企业在4月发生了一系列业务。 我们的任务是计算业务2的进项税额转出,以及业务3和业务4的进项确认金额。 业务2的进项税额转出: 损失的粮食成本 = 账面成本 + 分摊的运费 进项税额转出 = 损失的粮食成本 × 税率 业务3和业务4的进项确认: 收购价款 = 农民手中的收购价款 进项确认 = 收购价款 × 税率 业务2应转出的进项税额为:663元。 业务3应确认的进项为:195元。 业务4应确认的进项为:195元。
2023 11/08 20:52
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