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这个日后事项发生的所得税汇算清缴之前，是不是应该再做一笔 借 以前年度损益调整-所得税费用 12.5 贷 应交税费-应交所得税 12.5
m9319_74168 | 提问时间：2022 10/09 10:42
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不需要的，因为计提减值税法不认可的，调整了递延所得税就可以 了
2022 10/09 11:29

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麻烦不悔老师回答一下： 汇算清缴后的日后调整事项，假设是退货，那么次年的会计账上处理是： 借 递延所得税资产 贷 以前年度损益-所得税费用 借 所得税费用 贷 递延所得税资产 ？ 因为我理解的是，这里的以前年度损益-所得税费用和所得税费用，都是为了把税法上的所得税费用调整为会计上的所得税费用。 又因为只是会计层面上的调整，汇算清缴已经结束，不得影响应交税费-应交所得税，所以是用了递延所得税资产。 我的做法和理解对吗？ 230
老师，您好！图片2是这题的答案，在答案中：事项1为什么有一笔分录是：借 以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税，那么按照事项1的原理，为什么事项2中增加了递延所得税资产的同时，交的所得税也相应的增加了啊，那应该有 借： 以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税，可是答案却没有啊 738
请问差错更正发生在所得税汇算清缴之前，是不是都会影响应交税费-应交所得税啊？ 72
老师，这个日后调整事项的题目为什么没有调应交税费-应交所得税的？ 95
递延所得税费用=递延所得税负债发生额-递延所得税资产发生额，所以递延所得税发生额为什么不是-12.5而是+12.5？ 266
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