麻烦不悔老师回答一下:
汇算清缴后的日后调整事项,假设是退货,那么次年的会计账上处理是:
借 递延所得税资产
贷 以前年度损益-所得税费用
借 所得税费用
贷 递延所得税资产
?
因为我理解的是,这里的以前年度损益-所得税费用和所得税费用,都是为了把税法上的所得税费用调整为会计上的所得税费用。
又因为只是会计层面上的调整,汇算清缴已经结束,不得影响应交税费-应交所得税,所以是用了递延所得税资产。
我的做法和理解对吗?
问题已解决
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#CPA#
84785043 | 提问时间:2022 05/21 14:30
同学你好
老师同意同学的观点,因为无法调整应交所得税,所以计入递延所得税资产。
2022 05/21 19:29
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