某热电厂本年9月购进原材料一批,增值税专用发票注明可抵扣进项税额100万元,当月销售应税项目销售额900万元,免税项目销售额100万元;10月初购进原材料,增值税专用发票注明可抵扣进项税藏500 万元,当月销售应税项目销售额900万元,免税项目销售额900万元。要求:计算该热电厂本年9月、10月应纳的增值税,并通过购货时间的筹划原理提出筹划建议。老师,想让您讲解一下这道题
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84785003 | 提问时间:2022 06/12 15:52
您好!可以将11月的进项想办法提前取得发票在10月份抵扣,这样10月就不用缴纳增值税,11月也可以不交增值税了
10月应交销项=900*13%=117,进项100,所以可以考虑将11月的至少17万的进项,对应不含税采购131万提前到10月,这样,10月不交增值税
11月进项=900-17=883,11月进项还是大于销项,有留抵,这样的话,10-11月都不用缴纳增值税了
2022 06/12 16:46
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