同学你好 :1、2日，去银行提取备用金50000元; 借，库存现金50000 贷，银行存款50000 2、5日，发现观金短缺200元; 借，待处理财产损溢200 贷，库存现金200 3、10日，经过清查，发现属于管理人员保管失职所造成 借，其他应收款200 贷，待处理财产损溢200 4、13日，购入材料一批，增值税专用发票上注明的价款为10000元，增值税税额1300元。另支付包装费1000元，银行转来的结算凭证已到，款项尚未支付，材料已验收入库，甲公司为增值税一般纳税人，采用实际成本进行材料日常核算; 借，原材料11000 借，应交税费一应增一进项1300 贷，应付账款12300 5、15日，以银行存款支付上述款项: 借，应付账款12300 贷，银行存款12300 6、20日.向乙公司(一般纳税人)销售商品一批，价款200000元，增值税税额26000元已办理托收于续，款项尚未收到: 借，应收账款226000 贷，主营业务收入200000 贷，应交税费一应增一销项26000 7、31日，根据“发料凭证汇总表”的记录，本月基本生产车间生产产品领用材料5000元，企业行政管理部门领用材料3000元，销售部门领用材料1000元，合计54000元 借，生产成本50000 借，管理费用3000 借，销售费用1000 贷，原材料54000