华侨公司 2019 年度利润表中的利润总额为 1000 万,适用的所得税率是 25%。假设递延所 得税资产和递延所得税负债不存在期初余额,与所得税核算的有关情况如下: (1)公益性捐赠 100 万。 (2)当年发生研究开发费用 1000 万元,未形成无形资产成本。(按照 75%加计扣除) (3)当年取得的交易性金融资产,投资成本 2000 万元,资产负债表日的公允价值 2250 万元。 (4)环保罚款 200 万元。 (5)预收账款 300 万元,按照税法规定该预收账款需要计入当期应纳税所得额。 (6)当期固定资产的账面价值 960 万元,计税基础 1080 万元,原因是会计折旧 240 万元
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84784987 | 提问时间:2022 04/26 16:01
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2022 04/26 16:23
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