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#实务#
递延所得税负债期初余额为300万元,其中,因其他债权投资公允价值变动而确认的递延所得税负债金额为60万元;递延所得税资产期初余额为200万元。2x21年度,华联公司发生下列会计处理与纳税处理存在差别的交易和事项 (1)本年会计计提的固定资产折旧费用为560万元,按照税法规定允许税前扣除的折旧费用为720万元。(2)向关联企业捐赠现金300万元,按照税法规定,不允许税前扣除(3)期末确认交易性金融资产公允价值变动收益500万元。(4)期末确认其他债权投资公允价值变动收益150万元。(5)当期支付产品保修费用80万元,前期已对产品保修费用计提了预计负债。(6)违反环保法有关规定支付罚款600万元。(7)期末计提存货跌价准备和无形资产减值准备各200万元。2x21年度利润总额8900万元,所得税率25%。计算应纳税所得额、应交所得税、递延所得税、所得税费用
84784982 | 提问时间:2023 02/25 14:37
小锁老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,税务师
您好题目就这么多是吧
2023 02/25 14:37
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