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#税务#
老师，我的资产负债表里应交税费为正数，代表的是未交的税，一部分是个税，一部分是增值税，但个税已代扣代缴了，增值税是季度收入小于45万元是免税的，这部分体现在资产负债表里面影响啥吗？
84785011 | 提问时间：2022 04/16 09:54
少校老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师
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同学你好 如果判断本季度是免税的，应该在季度的最后一个月做一个分录，把增值税免税部分转入营业外收入（执行企业会计准则的计入其他收益），这样应交税费里就只剩下个税了。
2022 04/16 09:56
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