我在19年12月里计提的应交税费，借：应交税费—增值税—未交税费转出；贷：应交税费—增值税—未交增值税。在20年1月缴增值税时，借：应交税费—增值税—未交增值税；贷：应交税费—未交增值税转出。过账后资产负债表的应交税费是负数。请问老师这个负数正常吗？还是分录做错了？请老师指导！_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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我在19年12月里计提的应交税费，借：应交税费—增值税—未交税费转出；贷：应交税费—增值税—未交增值税。在20年1月缴增值税时，借：应交税费—增值税—未交增值税；贷：应交税费—未交增值税转出。过账后资产负债表的应交税费是负数。请问老师这个负数正常吗？还是分录做错了？请老师指导！

84784965 | 提问时间：2020 03/06 22:38

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

在20年1月缴增值税时，借：应交税费—增值税—未交增值税；贷：应交税费—未交增值税转出。缴纳的这个分录不对借应交税费-未交增值税贷银存明细科目那个是借方余额

2020 03/06 22:51

5条追问解答查看全部

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老师，你好，月末增值税结转，必须按照这样的步骤吗？如果进项大于销项借：应交税费——应交增值税——销项税额应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税——进项税额借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税如果销项大于进项借：应交税费——应交增值税——销项税额贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税——进项税额借：应交税费——应交税费——转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税

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你好，我想问一下，目前月底结转增值税，借：应交税费—应交增值税—销项税额贷：应交税费—应交增值税—进项税额应交税费—应交增值税—转出未交增值税，转出未交增值税借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税贷：应交税费—应交增值税—未交增值税，这样是对的吗，我以前是直接结转到应交税费—未交增值税，没有用到转出未交增值税，哪个好点

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可以借应交税费-应交增值税贷应交税费-转出未交增值税吗

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老师好！问下增值税的销项税大于进项税，分录为借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税然后需要再做一笔分录借：应交税费—未交增值税贷：银行存款如果进项大于销项，借：应交税费—未交增值税贷：应交税费—应交增值税（转出多练增值税）问下做完这一笔分录还需要做其他分录吗？

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老师，每月增值税通过这张表汇总计提结转的，借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交增值税未交税费，这样的话。应交税费应交增值税转出未交增值税就总会有余额在借方呢，怎么处理呢？

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