老师，您好。我刚入职一家财产保险公司，属于国企。这两天看了下会计做的账。图片工资表里两位员工是属于劳务派遣公司帮我们招进来的人，工资跟帮员工交的社保都要付给劳务派遣公司。工会费需要从他们工资里扣下来我司替他们代缴。我有点看不懂我标记的3.4.5.6 ，社保这一块的，为什么需要做一模一样的分录，一借一贷？？？工会费直接贷应付职工薪酬-办公费？？？这个是我司要替他们代扣代缴的，不是应该计入其他应付款么？为什么是直接贷应付职工薪酬-办公费_事业单位_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，您好。我刚入职一家财产保险公司，属于国企。这两天看了下会计做的账。图片工资表里两位员工是属于劳务派遣公司帮我们招进来的人，工资跟帮员工交的社保都要付给劳务派遣公司。工会费需要从他们工资里扣下来我司替他们代缴。我有点看不懂我标记的3.4.5.6 ，社保这一块的，为什么需要做一模一样的分录，一借一贷？？？工会费直接贷应付职工薪酬-办公费？？？这个是我司要替他们代扣代缴的，不是应该计入其他应付款么？为什么是直接贷应付职工薪酬-办公费

84784970 | 提问时间：2022 04/11 16:17

徐悦

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师

你好，老师也认为账务做的有点复杂，代扣代缴的要计入其他应付款。你的处理方式是正确的

2022 04/11 16:28

6条追问解答查看全部

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这样的分录对嘛？计提工资时：借：费用，贷：应付职工薪酬-工资应付职工薪酬-社保发放工资时：借：应付职工薪酬-工资贷：住房公积金借：住房公积金应付职工薪酬-工资贷：基本支出其他应付款支付社保：借：应付职工薪酬-社保其他应付款贷：零余额

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计提工资借:管理费用销售费用贷:应付职工薪酬-职工工资支付工资借:应付职工薪酬-职工工资（应发工资）贷:其他应付款-社保其他应付款-公积金其他应付款-个人（垫付的实发工资）这两笔分录原本是计提本月支付上月工资，我因为是个人垫付的，能否直接将计提和支付都做在本月，然后有银行回单支付工资直接做在里面第二个分录里，这样可以吗

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老师，我们同事在代扣社保，公积金时按工资总额乘以比例，但在做分录时直接在应付职工薪酬-基本工资里扣除，即借:应付职工薪酬-基本工资，贷:应付职工薪酬-社保（养老保险+职业年金），应付职工薪酬-住房公积金。这样做可以吗？

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现新制度，代扣社保分录做借应付职工薪酬/ 工资贷应付职工薪酬/社保。计提社保为借业务费用/社保贷应付职工薪酬/社保。缴纳社保为借应付职工薪酬/社保贷银行存款代扣社保部分少代扣了1200元，年末，收到这个1200现金。这个钱如何做分录。预算会计做吗。2019.01实行新制度哈

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您好老师，计提工资分录这样做合理吗？借：管理费用—工资贷：应付工资—应付职工薪酬应付工资—社保（个人承担部分）次月发工资时借：应付工资—应付职工薪酬贷，现金/银行存款

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