现新制度，代扣社保分录做借应付职工薪酬/ 工资贷应付职工薪酬/社保。计提社保为借业务费用/社保贷应付职工薪酬/社保。缴纳社保为借应付职工薪酬/社保贷银行存款代扣社保部分少代扣了1200元，年末，收到这个1200现金。这个钱如何做分录。预算会计做吗。2019.01实行新制度哈_事业单位_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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现新制度，代扣社保分录做借应付职工薪酬/ 工资贷应付职工薪酬/社保。计提社保为借业务费用/社保贷应付职工薪酬/社保。缴纳社保为借应付职工薪酬/社保贷银行存款代扣社保部分少代扣了1200元，年末，收到这个1200现金。这个钱如何做分录。预算会计做吗。2019.01实行新制度哈

84784969 | 提问时间：2019 11/28 08:42

陈诗晗老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师

你好，同学。预算会计不处理，他是对财政预算资金核算。借银行存款贷其他应收款

2019 11/28 09:04

9条追问解答查看全部

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这样的分录对嘛？计提工资时：借：费用，贷：应付职工薪酬-工资应付职工薪酬-社保发放工资时：借：应付职工薪酬-工资贷：住房公积金借：住房公积金应付职工薪酬-工资贷：基本支出其他应付款支付社保：借：应付职工薪酬-社保其他应付款贷：零余额

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老师好，我想问一下事业单位职工社保可以这样做分录吗？计提时：借：其它应付款，贷：应付职工薪酬（社保）；社保转入社保专户时，借：银行存款（社保专户），贷：其它应付款；支社保时，借：应付职工薪酬（社保），贷：银行存款（社保专户）

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您好老师，计提工资分录这样做合理吗？借：管理费用—工资贷：应付工资—应付职工薪酬应付工资—社保（个人承担部分）次月发工资时借：应付工资—应付职工薪酬贷，现金/银行存款

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老师，我们同事在代扣社保，公积金时按工资总额乘以比例，但在做分录时直接在应付职工薪酬-基本工资里扣除，即借:应付职工薪酬-基本工资，贷:应付职工薪酬-社保（养老保险+职业年金），应付职工薪酬-住房公积金。这样做可以吗？

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员工请假没有工资，公司先给职工缴纳社保，做相应的费用和应付职工薪酬社保费，后职工已转账的形式把社保款交给公司，账务处理怎么做？

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