问题详情
问题已解决
所属话题：
#CPA#
老师，如果会计和税法上的折旧是一致的，但减值会是账面低于计税，确认递延所得税资产，折旧额也会低于计税，税法规定能提的大于会计上提取的，那这时候是转会递延所得税资产吗
jzsf | 提问时间：2022 03/22 16:02
注会会计老师
金牌答疑老师
职称：注会
免费直播
同一年中 先提折旧后计提减值，所以您说的这种情况在同一年 折旧上是没有差异的 第二年  您的理解是正确的
2022 03/22 16:12

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答
查看更多
固定资产减值会导致账面价值低于计税基础，确认递延所得税资产，如果是固定资产，税法和会计上的折旧方法一致，因为提了减值，折旧额会计上的折旧额会低于计税基础，那这时候是新确认递延所得税负债呢，还是逐步转回递延所得税资产呢 569
老师，所得税的内容，比如说第一年确认递延所得税资产，第二年会计计税基础大于税法计税基础，就会产生递延所得税负债，这时候是递延所得税资产转回吗？ 1495
老师，如果企业折旧年限是5年，资产账面价值是100万，那么每年折旧就是20万，税法上说这个资产最低折旧年限是2年，这个时候是确认递延所得税负债吗？还是计税基础按照会计的来？ 762
对选项B.“固定资产计提折旧金额小于与税法计提金额时，应确认递延所得税负债” 固定资产相关的暂时性差异是确认递延所得税资产还是递延所得税负债，判断标准似乎不应该以折旧额的差异来判断，应该以固定资产的账面价值与计税基础来判断。 比如，有没有可能存在这样一种情况：固定资产因会计估计变更导致当期折旧额小于税法认可的折旧额，但此时累计的税会差异是可抵扣暂时性差异，计提折旧后，固定资产的账面价值仍然小于计税基础，此时确认就不是递延所得税负债，而是递延所得税资产。 261
所得税这章，计算递延说所得税时，例固定资产会计和税法的基础一样，但是会计折旧5年内，税法折旧10年，如果固定资产的账面价值小于税法的计税基础，就是递延所得税资产，对吧，那折旧呢，会计折旧是比税法多的，这一部分不调整吗？ 460
最新问答
查看更多
如果给商家支付101元（其中东西100元，税点1元），商家开票100元，是真实交易，这个算虚开吗？ 17小时前
老师，我想咨询一下到期一次性还本付息的债权投资摊余成本怎么计算？ 是成本±利息调整；还是成本±利息调整+应计利息？ 昨天
建筑类央企项目为总分包账套，实际都是内部单位，分包发生安全生产费支出并随后做了计提，总包安全生产费应该怎么做账务处理？实际不支付安全生产费，总包账务处理贷方不为银行存款 昨天
在卖出使用过的轿车时，需要如何确认收入？ 10天前
会计师的薪酬水平还受到所在公司规模、行业类型和职位级别等因素的影响。 10天前
下载APP，拍照搜题秒出结果

您有一张限时会员卡待领取

00:10:00

免费领取
立即免费注册