我想问下，计提社保可以做成：借：管理费用（公司社保）其他应收款（个人社保）贷：应付工资缴纳社保：借：应付工资贷：银行存款_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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我想问下，计提社保可以做成：借：管理费用（公司社保）其他应收款（个人社保）贷：应付工资缴纳社保：借：应付工资贷：银行存款

84785003 | 提问时间：2022 03/15 14:25

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好不可以的，不管个人负担的社保还是公司负担的，都必须通过应付职工薪酬。

2022 03/15 14:26

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老师工资的分录可以这样做吗计提借：管理费用～工资（工资+社保个人的）管理费用～社保（公司的）贷：应付职工薪酬～工资应付职工薪酬～社保发放借：应付职工薪酬～工资贷：应付职工薪酬～社保（个人）银行存款缴纳社保借：应付职工薪酬～社保（个人）应付职工薪酬～社保（公司）贷：银行存款

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计提工资的时候没有算公司负担的社保借：费用贷：应付职工薪酬发工资借：应付职工薪酬贷：银行存款其他应收款-社保（个人）缴纳社保：借：费用其他应收款-社保（个人）贷：银行这样可以吗

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老师，您好，计提工资和社保，其他应收款--个人社保和应交税费个税个税为什么查余额借方会有余额呢计提工资借：XX费用—工资贷：应付职工薪酬—工资计提社保（单位部分）借：XX费用—社保贷：应付职工薪酬—社保发放工资借：应付职工薪酬—工资贷：银行存款其他应收款—个人社保应交税费—应交个人所得税缴纳社保借：应付职工薪酬—社保其他应收款—个人社保贷：银行存款

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