老师，没有计提社保和工资，直接按银行单据做的缴纳，借应付职工薪酬—工资，贷其他应付款—社保银行存款社保是借管理费用—社保（单位其他应付款社保（个人）贷银行存款这个凭证做的对吗_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，没有计提社保和工资，直接按银行单据做的缴纳，借应付职工薪酬—工资，贷其他应付款—社保银行存款社保是借管理费用—社保（单位其他应付款社保（个人）贷银行存款这个凭证做的对吗

84784947 | 提问时间：2022 03/10 14:44

李霞老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

您好同学，凭证是对的，就是前后位置反了，应该先借管理费用，然后再做一个发放的凭证。

2022 03/10 14:46

2条追问解答查看全部

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老师工资的分录可以这样做吗计提借：管理费用～工资（工资+社保个人的）管理费用～社保（公司的）贷：应付职工薪酬～工资应付职工薪酬～社保发放借：应付职工薪酬～工资贷：应付职工薪酬～社保（个人）银行存款缴纳社保借：应付职工薪酬～社保（个人）应付职工薪酬～社保（公司）贷：银行存款

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请问老师，社保代扣代缴分录:计提借:管理费用-工资管理费用-社保贷:应付职工薪酬-工资应付职工薪酬-社保缴纳时:借:应付职工薪酬-社保其他应付款-社保贷:银行存款发放工资时借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款其他应付款-社保

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老师你看下我做的对不对，如不对麻烦指出哈计提本月工资：借：管理费用-工资及奖金贷：其他应付款-社保（个人承担）应付职工薪酬-工资计提社保：借：管理费用-社保（公司承担）贷：应付职工薪酬-社保扣缴社保：借：其他应付款-社保（个人承担）应付职工薪酬-社保贷：银行存款

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老师，社保不都是当月扣当月的，不需要计提的吗，直接缴纳社保，发工资的时候扣个人那部分，直接进费用，没计提。缴纳社保借：管理费用——社保、医保费（单位部分）其他应付款——社保、医保（个人部分）贷：银行存款发工资的时候：借：管理费用——应付职工薪酬（应发金额）贷：其他应付款——社保、医保（个人部分）银行存款

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公司直接缴纳社保不通过工资方案一：借：应付职工薪酬－社保其他应付款-代扣社保贷：银行存款方案二：借：管理费用－社保其他应付款-代扣社保贷：银行存款应该是哪个？

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