这个递延所得税资产的确认是不是在2017年12月31号资产负债表日就要确认做分录了(100*25%)=25 借:递延所得税资产25,贷:所得税费用25(这里是因为预计出来的负债,税法规定以后才能扣除)。但是在2018年2月的时候,汇算清缴(3月15号)之前,就已经确认这部分负债,而且税法规定可以在税前扣除。然后就要冲减递延所得税资产 借:以前年度损益调整(所得税费用)25 贷:递延所得税资产25
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84785010 | 提问时间:2022 03/08 12:01
对的,可以这样子理解,你这两个账务处理的理解都是没问题的。
2022 03/08 12:11
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