点范围）因保管不善发生损失，已知产品的账面成本为1.15万元（含运费0.15万元，从一般纳税人企业取得增值税专用发票），该批产品上月已申报抵扣进项税额（生产9%税率货物）。答案：当月进项税额转出=（1.15-0.15）÷（1-9%）×9%+0.15×9%=0.11（万元）疑问：运费也应该0.15÷（1-9%）×9% 先还原买价再计算税率老师，怎么解释_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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点范围）因保管不善发生损失，已知产品的账面成本为1.15万元（含运费0.15万元，从一般纳税人企业取得增值税专用发票），该批产品上月已申报抵扣进项税额（生产9%税率货物）。答案：当月进项税额转出=（1.15-0.15）÷（1-9%）×9%+0.15×9%=0.11（万元）疑问：运费也应该0.15÷（1-9%）×9% 先还原买价再计算税率老师，怎么解释

84785009 | 提问时间：2022 03/02 10:14

陈诗晗老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师

不是的，运费的话，它本身就是不含税的金额，所以说，直接用这个金额乘以9%就行了。

2022 03/02 10:14

2条追问解答查看全部

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上月购进的免税农产品（未纳入核定扣除试点范围）因保管不善发生损失，已知产品的账面成本为1.15万元（含运费0.15万元，从一般纳税人企业取得增值税专用发票），该批产品上月已申报抵扣进项税额（生产9%税率货物）。答案：当月进项税额转出=（1.15-0.15）÷（1-9%）×9%+0.15×9%=0.11（万元）疑问：运费也应该0.15÷（1-9%）×9% 先还原买价再计算税率

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上月购进的免税农产品（未纳入核定扣除试点范围）因保管不善发生损失，已知产品的账面成本为1.15万元（含运费0.15万元，从一般纳税人企业取得增值税专用发票），该批产品上月已申报抵扣进项税额（生产9%税率货物）。答案：当月进项税额转出=（1.15-0.15）÷（1-9%）×9%+0.15×9%=0.11（万元）疑问：为什么要1- 9%

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上月向农民收购的用于生产玉米渣的玉米因保管不善而霉烂，账面成本3740元(含运费100元)，已抵扣进项税额。进项税额转出是3640÷(1-9%)×9%+100×9% 因管理不善丢失上月从一般纳税人购入的包装物一批，账面成本20000元，含运费1800，已抵扣进项税额。我算的是18200÷（1-13%）×13%+1800×9% 和答案不一样，为什么这里不用除以1-13%了呢，谢谢老师

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向农民收购的用于生产玉米渣的玉米因管理不善霉烂，账面成本3740元（含运费100元），已抵扣进项税额。进项税额转出=（3740-100）/（1-9%）*9%+100*9% 矛盾就是，因管路不善从一般纳税人处购入一批包装物丢失，账面成本20000元（含运费1800元）。进项税额转出为啥是=（20000-1800）*13%+1800*9% 为什么不是（20000-1800）\\（1-13%）

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