老你好，农民收购的的小米因保管不善腐烂，账面价值4477.2，运费127.2求进项税额转出（4477.2-127.2）/（1-9%）9%+127.2*9%这个1-9%是什么意思_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老你好，农民收购的的小米因保管不善腐烂，账面价值4477.2，运费127.2求进项税额转出（4477.2-127.2）/（1-9%）9%+127.2*9%这个1-9%是什么意思

84785034 | 提问时间：2022 04/28 16:17

家权老师

金牌答疑老师

职称：税务师

举个列子。收购小米100元，那么计入成本就只有91元，税金9元。现在91元的小米霉烂了，转出的进项=91/（1-9%）*9%=9

2022 04/28 16:54

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上月向农民收购的用于生产玉米渣的玉米因保管不善而霉烂，账面成本3740元(含运费100元)，已抵扣进项税额。进项税额转出是3640÷(1-9%)×9%+100×9% 因管理不善丢失上月从一般纳税人购入的包装物一批，账面成本20000元，含运费1800，已抵扣进项税额。我算的是18200÷（1-13%）×13%+1800×9% 和答案不一样，为什么这里不用除以1-13%了呢，谢谢老师

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向农民收购的用于生产玉米渣的玉米因管理不善霉烂，账面成本3740元（含运费100元），已抵扣进项税额。进项税额转出=（3740-100）/（1-9%）*9%+100*9% 矛盾就是，因管路不善从一般纳税人处购入一批包装物丢失，账面成本20000元（含运费1800元）。进项税额转出为啥是=（20000-1800）*13%+1800*9% 为什么不是（20000-1800）\\（1-13%）

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家产品进项税额转出公式成本/1-9%中，为什么要除1-9%

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请问，上月向农民收购用于生产玉米渣的玉米因保管不善霉烂，账面成本3740元（含运费100元），已抵扣进项税额，是用（账面成本-运费）/（1-9%）×9% 这个，当期因管理不善丢失上月一般纳税人处购入的包装物一批，账面成本20000元（含运费1800元），已抵扣进项税额，是用（20000-1800）×13%，为什么第一个要除以（1-9%）

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