上月购进的免税农产品(未纳入核定扣除试点范围)因保管不善发生损失,已知产品的账面成本为1.15万元(含运费0.15万元,从一般纳税人企业取得增值税专用发票),该批产品上月已申报抵扣进项税额(生产9%税率货物)。
答案:当月进项税额转出=(1.15-0.15)÷(1-9%)×9%+0.15×9%=0.11(万元)
疑问:运费也应该0.15÷(1-9%)×9% 先还原买价再计算税率
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84784965 | 提问时间:2021 09/09 14:05
同学你好
运费也应该0.15÷(1-9%)×9% 先还原买价再计算税率——运费是直接用0.15*9%
2021 09/09 14:06
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