上月购进的免税农产品（未纳入核定扣除试点范围）因保管不善发生损失，已知产品的账面成本为1.15万元（含运费0.15万元，从一般纳税人企业取得增值税专用发票），该批产品上月已申报抵扣进项税额（生产9%税率货物）。答案：当月进项税额转出=（1.15-0.15）÷（1-9%）×9%+0.15×9%=0.11（万元）疑问：为什么要1- 9%_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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上月购进的免税农产品（未纳入核定扣除试点范围）因保管不善发生损失，已知产品的账面成本为1.15万元（含运费0.15万元，从一般纳税人企业取得增值税专用发票），该批产品上月已申报抵扣进项税额（生产9%税率货物）。答案：当月进项税额转出=（1.15-0.15）÷（1-9%）×9%+0.15×9%=0.11（万元）疑问：为什么要1- 9%

84784966 | 提问时间：2023 08/31 17:04

廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

您好，因为要先把成本还原为购买价。成本=买价-买价*9%，现在已知成本倒算买价，买价=成本/（1-9%），进项税是买价*9%=成本/（1-9%）

2023 08/31 17:11

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上月购进的免税农产品（未纳入核定扣除试点范围）因保管不善发生损失，已知产品的账面成本为1.15万元（含运费0.15万元，从一般纳税人企业取得增值税专用发票），该批产品上月已申报抵扣进项税额（生产9%税率货物）。答案：当月进项税额转出=（1.15-0.15）÷（1-9%）×9%+0.15×9%=0.11（万元）疑问：运费也应该0.15÷（1-9%）×9% 先还原买价再计算税率

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点范围）因保管不善发生损失，已知产品的账面成本为1.15万元（含运费0.15万元，从一般纳税人企业取得增值税专用发票），该批产品上月已申报抵扣进项税额（生产9%税率货物）。答案：当月进项税额转出=（1.15-0.15）÷（1-9%）×9%+0.15×9%=0.11（万元）疑问：运费也应该0.15÷（1-9%）×9% 先还原买价再计算税率老师，怎么解释

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