请问老师:2021年12月暂估入账工程施工成本,跨年收到跟入账入账金额相等的成本发票。请问:收到发票时,应该怎么账务处理 收到的时候
借工程施工负数
贷应付账款暂估负数
借工程施工
贷应付账款
当时12月的时候还结转了工程施工合同成本,当时结转成本的分录:借主营业务成本 贷工程施工-合同成本。现在收到相等金额的暂估成本发票。就相当于我12月的时候,暂估成本是对的了。就不需要对结转成本这笔分录做调整了。是这样的吗
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问题已解决
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84785025 | 提问时间:2022 02/18 11:13
你好; 收到发票 与你实际暂估有差异金额不; 没有差异直接附凭证后面发票即可。 不做分录了
2022 02/18 11:19
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