借工程施工贷应付账款～暂估，借主营业务成本贷工程施工暂估成本已结转成本，后期怎么冲回有差额？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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借工程施工贷应付账款～暂估，借主营业务成本贷工程施工暂估成本已结转成本，后期怎么冲回有差额？

84784961 | 提问时间：01/19 14:22

家权老师

金牌答疑老师

职称：税务师

差额直接计入主营业务成本调整

01/19 14:22

4条追问解答查看全部

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老师，在上月暂估了原材料，，并且已经领用结转，分录为: 暂估时:借:原材料贷:应付账款——暂估领用时:借:工程施工贷:原材料结转成本时:借:主营业务成本贷:工程施工利润结转时:借:本年利润贷:主营业务成本我现在要把这个暂估冲回，是不是后面这一连串都要冲回呢？

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2022年末，项目暂估成本，借：工程施工—暂估成本—某项目，贷：应付账款—暂估成本—某项目；然后结转成本：借：主营业务成本，贷：工程施工—暂估成本—某项目，然后结转损益：主营业务收入，贷：主营业务成本，贷：本年利润。那2023年1月付项目款怎么红冲，分录怎么记？

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老师，上月暂估成本，借工程施工-材料费暂估，贷应付账款暂估，，结转成本，借主营业务成本暂估，贷，工程施工-材料费暂估，，然后月底结转损益，把主营业务成本结转至本年利润了，那次月要红冲上月的暂估，分录该怎么写

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老师，暂估的成本分录，借：工程施工-项目贷：应付账款暂估，月末结转：借：主营业务成本贷：工程施工-项目，现在我冲暂估怎么冲

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老师，暂估服务成本，借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估，发票回来，发现暂估的时候估多了，怎么冲回多估的成本呢

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