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#税务#
位于某县城的工矿基地(增值税般纳税人,219年7月开采原做600将其中50直0接销售,取得销售额50000元(不含增值税);将其中1000吨连续加工成居民用蜂高煤销售,取行销售收入340000元(含增值税)。该矿山资源税税率为5%当期购买采煤机械发生增值税进项税1600元,取得增值税专用发票;外购材料发生进项税13600元,取得增值税专用发票;运输材料发生运费500元,取得增值税专用发票。。 要求:根据上述资料,回答下列问题,每问需计算出合计势。 (1)该企业应纳资源税。 (2)该企业应纳增值税。
84784966 | 提问时间:2021 11/12 13:05
Chen老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,经济师
1、原煤以不含税销售额为计税依据。应纳资源税=500000×5%=25000(元) 蜂窝煤500000/5000×1000×5%=5000 资源税合计为5000+25000=3万元。 2、增值税进项税=1600+13600+500×9%=15245(元) 增值税销项税=500000×13%+340000÷(1+9%)×9%=93073.39(元) 应纳增值税=93073.39-15245=77,828.39(元)
2021 11/12 13:27
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