某企业为增值税一般纳税人，购买电视机零配件取得增值税专用发票上注明金额14万元，增值税税额1.82万元，支付运费取得增值税专用发票注明的金额2万元:销售产品一批取得不含税销售额200万元，另收取包装物租金1.13万元；计算该企业增值税应纳税额。(适用13%税率）_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某企业为增值税一般纳税人，购买电视机零配件取得增值税专用发票上注明金额14万元，增值税税额1.82万元，支付运费取得增值税专用发票注明的金额2万元:销售产品一批取得不含税销售额200万元，另收取包装物租金1.13万元；计算该企业增值税应纳税额。(适用13%税率）

84784948 | 提问时间：2023 12/24 17:09

朱小慧老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,初级会计师

您好，稍等，解答过程中

2023 12/24 17:10

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某小五金制造企业为增值税一般纳税人，2020年10月发生经济业务如下：（1）购进一批原材料，取得增值税专用发票注明的金额为50万元，增值税为6.5万元。支付运费，取得增值税普通发票注明的金额为2万元，增值税为0.18万元。（2）接受其他企业投资转入材料一批，取得增值税专用发票注明的金额为100万元，增值税为13万元。（3）购进低值易耗品，取得增值税专用发票注明的金额6万元，增值税为0.78万元。（4）销售产品一批，取得不含税销售额200万元，另外收取包装物租金1.13万元。（5）采取以旧换新方式销售产品，新产品含税售价为7.91万元，旧产品作价2万元。(6)因仓库管理不善，上月购进的一批工具被盗，该批工具的采购成本为8万元（购进工具的进项税额已抵扣）已知：该企业取得增值税专用发票均符合抵扣规定；购进和销售产品适用的增值税税率为13%。计算该企业当月应纳增值税税额

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1)购进一批原材料，取得增值税专用发票注明的金额为50万元，增值税为6.5万元。支付运费，取得增值税普通发票注明的金额为2万元，增值税为0.18万元; (2)接受其他企业投资转入材料一批，取得增值税专用发票注明的金额为100万元，增值税为13万元; (3)购进低值易耗品，取得增值税专用发票注明的金额6万元，增值税为0.78万元; (4)销售产品一批，取得不含税销售额200万元，另外收取包装物租金1.13万元; (5)采取以旧换新方式销售产品，新产品含税售价为7.91万元，旧产品作价2万元; (6)因仓库管理不善，上月购进的一批工具被盗，该批工具的买价为8万元(购进工具的进项税额已抵扣)。已知:该企业取得增值税专用发票均符合抵扣规定;购进和销售产品适用的增值税税率为13%。计算每一小题的进项税和销项税

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甲公司为增值税一般纳税人，主要生产和销售洗衣机，2019年9月有关经济业务如下：（已知增值税税率为13%）（1）购进一批原材料，取得增值税专用发票注明的金额为50万元，增值税为6.5万元；支付相关运费，取得增值税普通发票注明的金额为2万元，增值税为0.18万元。（2）接受股东投资转入材料一批，取得增值税专用发票注明的金额为100万元，增值税为13万元。（3）购进低值易耗品，取得增值税专用发票注明的金额6万元，增值税为0.78万元。（4）销售洗衣机一批，取得不含税销售额200万元，另外收取包装物租金1.13万元。（5）采取以旧换新方式销售产品，新产品含税售价为7.91万元，旧产品作价2万元。（6）因仓库管理不善，上月购进的一批原材料全部毁损，该批原材料的采购成本为10万元（进项税额已抵扣）。要求：计算当期应纳税额

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例题1:某生产企业为增值税一般纳税人，生产的产品均适用13%的增值税税率。 2019年4月销售产品取得不含税销售额200万元。购进原材料一批，取得对方开具的一张增值税专用发票，注明金额100万元。请计算该企业当期的销项税额、进项税额和应纳的增值税额?

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产品适用增值税税率13%。购进M原材料，取得增值税专用发票，注明价款300000元(不含税)，税率13%;支付该材料运费，取得增值税专用发票注明价款10900元(含税)，税率9%。购进生产用设备一台，取得增值税专用发票，价款50000元，税率13%，注明税款6500元。纳税人购买生产用设备，取得增值税专用发票，注明价款40000元，税率3%，增值税款1200元销售产品给公司，开具增值税专用发票，注明不含增值税价款300000元。纳税人购买原材料，取得普通发票，注明价款10000元，税率3%，增值税为300元销售产品给Y公司，开具普通商商品发票，价税合计金额565000元。按月度进行财产清查，发现非正常损失M材料10000元计算进项税额，销项税额，进项税额转出额;可用于抵扣的进项税额应缴纳增值税

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