生活中遇到一个问题，5月份直接发放5月工资有扣掉个人医药，但是医保却没有缴纳，等到9月份的时候才缴纳的这个分录怎么做5月份的计提不知道怎么做，工资4人工6000元，个人承担的社保费4人合计510借：管理费用 6000 贷：库存现金 5490 其他应收款-个人承担的社保费 510公司缴纳的社保合计是1680元计提5月份的社保：借：管理费用 1170 其他应收款--个人承担部分 510 贷：应付职工薪酬 1680_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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生活中遇到一个问题，5月份直接发放5月工资有扣掉个人医药，但是医保却没有缴纳，等到9月份的时候才缴纳的这个分录怎么做5月份的计提不知道怎么做，工资4人工6000元，个人承担的社保费4人合计510借：管理费用 6000 贷：库存现金 5490 其他应收款-个人承担的社保费 510公司缴纳的社保合计是1680元计提5月份的社保：借：管理费用 1170 其他应收款--个人承担部分 510 贷：应付职工薪酬 1680

84784978 | 提问时间：2019 03/26 09:45

小云老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,注册会计师

你好，计提时把库存现金换成应付职工薪酬，再做一笔发放，借:应付职工薪酬贷:库存现金，后面分录没错

2019 03/26 09:48

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老师。我们计提4月保险时候，借管理费用-社保费6000，贷应付职工薪酬-应付社保费6000，缴纳4月社保费时借应付职工薪酬-应付社保费6000，其他应收款-个人部分社保2000，贷银行存款8000；我们4月的工资表应发合计是22000，保险个人扣款合计是2000，计提工资时候，借管理费用-工资22000，贷应付职工薪酬-工资22000，5月发放工资时候，借应付职工薪酬22000，贷其他应收款2000 银行存款20000；老师，请问我的这些账务处理有没有错误，如果有错误，麻烦帮忙说出正确的。

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老师你好，我想问下，我这样做社保的分录对吗？计提：借：管理费用-社保费（公司承担部分）研发费用-社保费（公司承担部分）贷：应付职工薪酬-社保（公司承担部分）发放时：借：应付职工薪酬-社保（公司部分）其他应收款-社保（个人部分）贷：银行存款发工资的时候把其他应收款冲掉对吧？

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老师那您看一下分录对吗？计提工资等：借：管理费用贷：其他应收款-（社保、医保、个税个人承担）应付职工薪酬发放工资：借：应付职工薪酬贷：银行存款缴纳社保、医保、个税：借：管理费用（社保、医保企业承担）其他应收款-（社保、医保、个税个人承担）贷：银行存款

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公司5月无工资发放，只有1人社保，个人部份由单位承担，且5月社保公司账上没有钱，所以5月欠保未缴纳。预计7月账上有钱了划扣款缴纳。计提：借：管理费用-（单位+个人）贷：应付职工薪酬-（单位+个人） 6月支付5月社保费时借：应付职工薪酬-单位其他应收款--个人贷：银行存款 --单位+个人这个情况分录是这样做吗？

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本月应交社保22000，其中个人承担6000元，公司承担1600元分录是：借：管理费用-公司16000，其他应收款-个人6000，贷：应付职工薪酬-社保22000 但有的老师说分录是：借：应付职工薪酬-社保6000，管理费用-职工社保16000，贷其他应收款社保费22000

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