本月应交社保22000，其中个人承担6000元，公司承担1600元分录是：借：管理费用-公司16000，其他应收款-个人6000，贷：应付职工薪酬-社保22000 但有的老师说分录是：借：应付职工薪酬-社保6000，管理费用-职工社保16000，贷其他应收款社保费22000_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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本月应交社保22000，其中个人承担6000元，公司承担1600元分录是：借：管理费用-公司16000，其他应收款-个人6000，贷：应付职工薪酬-社保22000 但有的老师说分录是：借：应付职工薪酬-社保6000，管理费用-职工社保16000，贷其他应收款社保费22000

84784967 | 提问时间：2019 10/14 15:16

答疑苏老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师

你好看下老师给你发的图片按上面的来做社保分录

2019 10/14 15:45

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老师。我们计提4月保险时候，借管理费用-社保费6000，贷应付职工薪酬-应付社保费6000，缴纳4月社保费时借应付职工薪酬-应付社保费6000，其他应收款-个人部分社保2000，贷银行存款8000；我们4月的工资表应发合计是22000，保险个人扣款合计是2000，计提工资时候，借管理费用-工资22000，贷应付职工薪酬-工资22000，5月发放工资时候，借应付职工薪酬22000，贷其他应收款2000 银行存款20000；老师，请问我的这些账务处理有没有错误，如果有错误，麻烦帮忙说出正确的。

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哪个计提支付分录是对的？借:管理费用-社保50 其他应收款-社保-个人贷:应付职工薪酬-社保100 借:应付职工薪酬100 贷:其他应收款-社保个人贷:银行存款50 / 借:管理费用:50 贷:应付职工薪酬-社保50 借:应付职工薪酬-社保50 贷:银行存款50 ？

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老师你看下我做的对不对，如不对麻烦指出哈计提本月工资：借：管理费用-工资及奖金贷：其他应付款-社保（个人承担）应付职工薪酬-工资计提社保：借：管理费用-社保（公司承担）贷：应付职工薪酬-社保扣缴社保：借：其他应付款-社保（个人承担）应付职工薪酬-社保贷：银行存款

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老师你好，我想问下，我这样做社保的分录对吗？计提：借：管理费用-社保费（公司承担部分）研发费用-社保费（公司承担部分）贷：应付职工薪酬-社保（公司承担部分）发放时：借：应付职工薪酬-社保（公司部分）其他应收款-社保（个人部分）贷：银行存款发工资的时候把其他应收款冲掉对吧？

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企业本月员工工资60000，期中个人应交社保合计6000，实发工资54000，分录如下: 计提工资借:销售费用60000 贷:应付职工薪酬-工资54000 -个人社保6000 发放工资时借:应付职工薪酬-工资54000 -个人社保6000 贷:其他应收款-个人社保6000 银行存款54000 贷:其他应收款-个人社保6000 这样做对吗？这样做预提工资的分录不是把个人承担的社保也计入了当期的费用了吗

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老师，您好。通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，在实际合并日编制合并报表时是需要编制以下四笔分录吗: ①抵减被合并企业的所有者权益、合并企业的长期股权投资、少数股权权益 ②恢复视同合并日和实际合并日之间形成的留存收益，抵减资本公积 ③编制比较合并报表，抵减视同合并日被合并方的净资产、合并企业的长期股权投资、差额计入资本公积 ④避免重复，抵减视同合并日和实际合并日之间形成的期初留存收益、当期损益，同时抵减长期股权投资昨天

老师，您好。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在视同合并日，合并企业需要做形成长期股权投资的分录吗？如果不需要，在编制比较报表时的调整分录抵减被合并企业的净资产的同时，抵减的长期股权投资又是什么时候形成的呢？如果需要，那实际合并日还编制吗？不会重复吗？昨天

老师，您好。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，为避免重复计算，合并企业要在编制合并报表时，就视同合并日和实际合并日之间实现的有关损益、其他综合收益、其他净资产变动应分别冲减期初留存收益或投资收益。问题1：如果要冲减的是其他综合收益、其他净资产变动分别要使用哪一报表项目名称呢？问题2：冲减的同时，为什么贷方是长期股权投资呢？谢谢。昨天

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